县 十 四 届 人 大
四 次 会 议 文 件 （五）
博罗县2008年预算执行情况和
2009年预算草案的报告
博罗县财政局局长刘水金
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会提出博罗县2008年预算执行情况和2009年预算草案的报告，请予审议。
一、2008年预算执行情况
2008年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人民代表大会及其常务委员会的监督支持下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，落实科学发展观，贯彻县委十一届三次全会精神，按照县十四届人大三次会议审议通过的预算，坚持依法理财，深化财政改革，加强收入征管，优化支出结构，维护财经秩序。县十四届人大三次会议通过的预算完成情况良好，促进了我县国民经济和社会各项事业的发展。
（一）2008年收支预算完成情况
2008年度，我县地方财政一般预算收入完成100,183万元，为年初预算86,670万元的115.59%，比上年增收24,814万元，增长32.92%。主要收入项目是：1、增值税25%地方分成部分完成21,956万元，增收2,235万元，增长11.33%；2、营业税60%县分成部分完成20,345万元，增收3,935万元，增长23.98%；3、企业所得税完成4,840万元，增收1,345万元，增长38.48%； 4、城镇土地使用税完成7,045万元，增收4,866万元，增长223.31%；5、土地增值税完成1,703万元，增收1,133万元，增长198.77%；6、契税完成4,535万元，增收1,013万元，增长28.76%；7、专项收入完成4,157万元，增收1,690万元，增长68.50%；8、行政事业性收费收入完成11,156万元，增收6,239万元，增长126.89%；9、罚没收入完成7,123万元，减收3,729万元，下降34.36%； 10、国有资本经营收入完成3,223万元，增收3,023万元;11、国有资源（资产）有偿使用收入完成1,344万元，增收1,226万元。（详见附件表一、二）
县地方财政一般预算支出（含上级补助追加预算支出）完成153,344万元，为预算的90.04%，比上年增支31,727万元，增长26.09%。主要支出项目是：1、一般公共服务支出完成31,934万元，增支4,353万元，增长15.78%；2、公共安全支出完成12,848万元，增支1,785万元，增长16.13%；3、教育支出完成37,824万元，增支7,283万元，增长23.85%；4、科学技术支出完成1,869万元，增支998万元，增长114.58%；5、文化体育与传媒支出完成1,787万元，增支681万元，增长61.57%；6、社会保障和就业支出完成13,698万元，增支4,577万元，增长50.18%；7、医疗卫生支出完成13,854万元，增支4,849万元，增长53.85%；8、环境保护支出完成1,917万元，增支469万元，增长32.39%；9、农林水事务支出完成21,825万元，增支3,519万元，增长19.22%；10、交通运输支出完成3,818万元，增支832万元，增长27.86%；11、工业商业金融等事务支出完成4,687万元，增支1,269万元，增长37.13%；12、其他支出完成2,384万元，增支1,192万元，增长100%。（详见附件表一、三）
2008年度，我县财政收支预算平衡情况是：县地方财政一般预算收入完成100,183万元，加上年结余7,955万元（上级财政部门批复的决算数），上级补助收入60,807万元，调入资金7,488万元，总收入为176,433万元；县地方财政一般预算支出完成 153,344万元，加上解支出4,637万元，总支出为157,981万元。全年总收入与总支出相抵后结余18,452万元，按规定增设预算周转金1,269万元，年终滚存结余17,183万元，其中：结转下年支出16,971万元，净结余212万元。实现收支平衡，略有结余。（全年收支预算完成情况详见附件表一）
（二）上划税收与综合增长情况
2008年，我县上划中央“两税”收入（增值税75%、消费税100%部分）完成68,829万元，比上年增收6,933万元，增长11.20%；上划中央所得税60%部分完成21,604万元，比上年增收 4,392万元，增长25.52%；上划省共享“四税”收入完成19,739万元，比上年增收 4,499万元，增长29.52%。
按照我县2008年度一般预算收入增长、上划省“四税”收入增长和上划中央“两税”收入增长实绩和规定权重（分别为15%、55%、30%）计算，2008年我县财政综合增长率为24.53%。
2008年，为确保预算任务顺利完成，我县财政部门着重做好几方面工作：
1、依法加强财税征管，确保财政收入稳步增长。坚持行之有效的县级财税工作联席会议制度，加强财政与税务、国土、投资服务中心等职能部门之间的工作沟通与协调，深化预算执行分析，建立财政收入增长监测分析长效机制。坚持依法治税，跟踪监督大宗税源的征管，大力组织税收收入，做到应征尽收，确保税收增长与经济增长相协调。加强“收支两条线”管理，规范行政性收费、罚没收入、政府性基金收入等非税收入的征管，增强地方财政统筹能力。
2、优化财政支出结构，加大民生建设投入。落实科学发展观，按照公共财政和构建社会主义和谐社会的要求，以保工资、保运作、保重点、促发展为工作目标，贯彻县委工作部署，优化财政支出结构，加大民生方面投入，依据年度预算安排，强化预算约束，确保重点支出。按照民生建设年的工作要求，统筹2.1亿多元本级财政资金，用于提高行政事业单位工作人员和教师的岗位津贴及离退休人员生活补贴，提高村干部福利待遇；加快完善覆盖城乡居民社会保障体系，加大公共卫生投入，解决群众看病难问题；推进教育基础工程建设，解决经济困难家庭学生读书难问题；推进社会主义新农村建设，落实种粮补贴、能繁母猪饲养和保险补贴等惠农政策，大力推进农村公路硬底化改造、农村饮水安全工程、归难侨安居工程、农村泥砖房改造工程等建设；推进文化体育事业发展，支持县体育中心、文化中心等重点文体设施建设；支持平安博罗建设，加大社会治安维稳综治投入。
3、深化财政改革，推进公共财政建设。一是扩大县级部门预算试点范围，试点单位由上年的48个增加到78个。组织编制好2009年度县级部门预算，部门预算单位增至80个。二是推进财政国库集中支付制度改革，试点单位扩大到75个，抓好国库集中支付系统信息化建设，提高工作效率。三是加强政府采购监督管理，全年共监督组织采购 635单，预算金额 8,101万元，实际采购金额 7,827万元，节约资金 274万元。四是积极开展财政支出绩效评价，完成县劳动力中心市场工程等22个项目的绩效评价，取得较好的成效。五是加强镇级财政财务管理，抓好乡镇财政管理信息化建设，规范镇政府理财行为。六是抓好新一轮镇级财政管理体制的实施工作，镇级财政管理继续实行“核定基数、逐年递增，超收返还，鼓励先进”的财政激励新机制。
2008年，我县财政预算执行情况总体良好，但是财政运行中仍存在一些问题。一是镇域经济发展不均衡，东西部税收收入差异明显，制约了我县经济财政的发展。二是财政收入质量有待提高，从一般预算收入构成看，税收收入完成73,180万元，占一般预算收入的 73.05%，非税收入完成27,003万元，占一般预算收入的 26.95%。三是财政支出刚性增长与地方财政可支配财力的矛盾依然突出，偿还历史债务、开展“五个建设年”、提高行政事业单位工作人员和教师以及村干部待遇等方面的增支大。为确保全年财政支出正常需要，县财政部门在县委的正确领导和上级财政部门的大力支持下，采取切实措施，科学调度财政资金，实现了保工资、保运作、保重点和促发展的目标。
二、2009年预算草案
根据我县2009年财政经济发展态势和有关财政收支政策，编制2009年财政预算的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的十七大、十七届三中全会、中央经济工作会议和县委十一届四次全会精神，按照县委工作部署，积极应对经济形势的变化和严峻挑战，实施积极的财政政策，促进经济结构调整和发展方式转变；坚持依法征管，增收节支，统筹兼顾，调整和优化财政支出结构，加大对“三农”、公共教育、公共卫生、全民社保等重点支出，增加节能减排、环境治理投入，切实保障和改善民生，严格控制一般性支出；进一步深化财政制度改革，坚持依法理财，完善预算管理制度，加强财政科学化、精细化管理，提高资金使用效益；立足扩大内需，增强经济社会发展活力和动力，促进我县经济社会保持平稳健康发展。
（一）2009年县级一般预算草案
根据上述指导思想，按照2009年我县国民经济和社会发展计划，今年我县财政收支预算拟作以下安排：县级一般预算收入安排110,200万元，比上年收入实绩100,183万元，增加10,017万元，增长10％；县级一般预算支出安排159,236万元，比上年年初预算117,892万元，增加41,344万元，增长35.07％。
2009年县级财政一般预算收入安排110,200万元，加上年结余16,971万元，上级补助收入26,334万元，调入资金9,731万元，财政总收入为163,236万元；县级财政一般预算支出安排159,236万元，加上解支出4,000万元，财政总支出为163,236万元。总收入与总支出相抵，收支平衡。（详见附件表四、五）
2009年县级财政重点保障的支出项目安排如下：
1、加大“三农”投入和新农村建设步伐。安排专项资金11，786万元。其中：禽兽防疫及监测专项经费150万元，农产品质量检测专项经费80万元，农业龙头企业贴息及奖励资金120万元，农业机械化配套资金64万元，农村“一保五难”面上资金300万元，农村“一保五难”配套资金3,030万元，告别泥砖房资金1,000万元，能繁母猪补贴和保险资金590万元，森林防火及培育经费448万元，森林有害生物防治经费207万元，水利工程资金1,804万元，饮水工程资金1,346万元，扶持镇村贫困资金2,037万元，农业综合开发资金610万元。
2、加大公共安全投入。安排资金11,385万元，比上年预算增加1,257万元，增长12.41％。其中：公检法部门办案及公用经费4,752万元，反恐和大案要案经费30万元，公检法装备购置经费200万元，困难派出所补助90万元，网络建设及维护费60万元，看守所迁建工程资金200万元。
3、增加教育事业投入。安排资金39,811万元，比上年预算增加9,842万元，增长32.84％。其中：正常经费30,204万元，免收学杂费3,000万元，义务教育专项补助经费3,751万元，教育布局调整及其他专项经费2,501万元，职业教育经费90万元。
4、加大科技创新支持力度。安排资金1,560万元，比上年预算增加491万元，增长45.93％。其中：正常经费418万元，科普经费30万元，产业技术研究与开发经费662万元，科技成果转化与推广经费168万元，其他科技经费246万元。
5、支持文化体育与传媒事业的发展。安排资金1,172万元，比上年预算增加347万元，增长42.06％。其中：正常经费801万元，文化市场管理专项经费15万元，文物拯救专项经费20万元，电影“2131工程”经费30万元。
6、增加社会保障和就业投入。安排资金9,814万元，比上年预算增加1,973万元，增长25.16％，其中：财政对社会保险基金补助717万元，行政事业单位离退休经费3,466万元，就业补助250万元，抚恤1,200万元，退役士兵及随军家属自谋职业安置经费687万元，社会福利救济补助146万元，城镇和农村最低生活保障补助887万元，其他农村社会救济补助680万元，其他社会保障和就业补助958万元。
7、支持医疗卫生事业发展。安排资金8,032万元，比上年预算增加1,318万元，增长19.63％，其中：县行政单位人员医疗补助770万元，县事业单位人员医疗补助2,055万元，离退休人员医疗补助300万元，中医专项资金50万元，卫生监督经费195万元，农村合作医疗配套资金662万元，农村卫生补助资金1,442万元，农村卫生专项资金637万元，其他医疗支出115万元。
8、加强环境保护建设。安排资金2,433万元，比上年预算增加91万元，增长3.89％，其中：正常经费117万元，污染防治经费2,158万元。
9、加强交通运输建设。安排资金1,776万元，比上年预算增加200万元，增长12.69%。其中：县道镇道村道建设及维护1,000万元，交通设施专项资金500万元。
10、支持采掘电力信息等事务和粮油物资储备及金融监管等事务发展。安排资金4,187万元，比上年预算增加433万元，增长11.53％，其中：正常经费356万元，扶持民营企业发展资金473万元，旅游强县宣传推介经费100万元，粮食风险基金398万元，粮食政策性亏损补贴1,159万元，企业解困资金200万元，化解企业风险资金300万元。
11、保证国家机关正常运转支出。安排经费28,580万元，比上年预算增加5,945万元，增长26.26％。
12、预备费安排1,000万元，应急专项资金安排300万元，预留规范行政事业单位人员津贴补贴资金14,500万元。
（二）2009年县级政府性基金收支预算草案
按照财政部《2009年政府收支分类科目》的规定，2009年需纳入县级政府性基金预算的项目有5项，包括：文化事业建设费、国有土地使用权出让金、国有土地收益基金、残疾人就业保障金、城市公用事业附加。
按上述基金范围，2009年县级政府性基金收入安排31,430万元，基金收入总计为37,600万元，总支出相应安排37,600万元，总收支相抵平衡。（详见附件表六）
（三）2009年县级部门预算草案
2009年，我县全面铺开部门预算，将县直一级预算单位80个纳入部门预算管理。按照部门预算的原则和方法，列入部门预算的支出为68,834万元。(详见附件表七)
三、坚定信心加快财政发展
确保完成全年财政预算任务
2009年是全面贯彻落实党的十七大战略目标的重要一年，认真做好2009年各项财政工作，对不断推进“六大博罗”建设和迎接新中国成立60周年至关重要。县财政部门要按照县委工作要求，深入贯彻落实科学发展观，进一步解放思想，增强发展的紧迫性和责任感，积极应对国际金融危机带来的不利影响，依法狠抓财政收入征管，严格财政支出管理，确保全年财政预算任务圆满完成。
（一）采取积极应对措施，努力克服国际金融危机带来的不利影响。
要认真应对当前严峻的经济形势，发挥财政职能作用，支持企业发展。一是主动服务，帮助企业解决用工、用地、用电和融资等方面的实际困难。二是扶持产业和产品转型升级。县财政安排200万元设立产业扶持基金，重点扶持企业技改项目、技术创新项目、名牌战略项目等。同时，对出口转内销的企业和增资扩产项目给予一定的规费减免和资金奖励。三是建立健全中小企业信用担保体系。县财政分别安排2000万元和1000万元作为工业企业和农业企业信用担保资金，以后视融资效果、企业发展需求等情况适度追加担保资金，努力帮助企业解决融资难问题。
（二）强化税源培育，加强财税征管。
一是加大招商选资力度，力争引进更多财税贡献大的项目，培育新税源。二是抓好重点税源的监控，强化税收征管，加强增值税、营业税和城镇土地使用税等主要增收税种的征收工作，依法应征尽收，确保主要税源保持较快增长。三是强化对重点项目的跟踪服务，加强对金龙羽电缆、鸿达工业园和惠州抽水蓄能电站等税源型项目的跟踪服务，把潜在优势变成现实税源。四是加强国有资产收益收缴管理，盘活国有资产，实现国有资产有效的保值增值。五是完善政府非税收入征收管理制度，进一步强化对矿产、河砂和水资源等资源的监管，实行资源的有偿使用，有效拓宽财税增收渠道。
（三）优化支出结构，突出民生建设。
一是贯彻党的十七届三中全会精神，加大对“三农”的投入，落实种粮补贴、能繁母猪饲养和保险补贴等惠农政策，支持农业基础设施、农业技术推广、农业产业化发展。二是支持教育优先发展，巩固免费义务教育，加快普及高中阶段教育，落实贫困家庭学生助学政策，改善边远山区教师待遇。三是支持医疗卫生事业发展，推进城镇居民基本医疗保险制度，完善农村医疗卫生网络，巩固和提高农村新型合作医疗水平。四是加快完善覆盖城乡居民社会保障体系，落实农村基层干部养老保险、农村独生子女和纯生二女结扎户养老保、被征地农民养老保险、城镇居民医疗保险等财政负担资金，支持城乡低保、农村“五保”供养、复退军人优抚安置、助残、老龄、城乡特困户生活与医疗补助等工作，建立财政应急保障机制，加大防汛救灾、疫情扑杀、社会救济等应急投入，全力构建社会救助和防灾应急体系。五是确保生态环境保护投入，支持环保部门实施污染物总量控制工作，加强重点污染物、区域性污染源防治。六是支持平安博罗建设，加大社会治安维稳综治投入，建立健全公共安全防控体系，妥善处理化解社会矛盾。七是推进城乡公共文体设施建设和城乡文化事业发展，支持县体育中心、文化中心等重点文体设施建设。
(四)深化财政改革，加强财政监督。
一是继续深化部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线管理、财政支出绩效评价、金财工程等改革，完善公共财政制度体系。二是增强接受人大、审计和社会舆论监督的自觉性，严格执行财会法律法规，强化对会计、评估行业的监管，规范市场经济秩序。三是严肃财经纪律，加强对镇级财政财务、重大工程项目资金和财政专项资金使用的监督检查，确保财政资金规范运行。
各位代表：2009年，我们将高举中国特色社会主义伟大旗帜，深入贯彻党的十七大精神，全面落实科学发展观，贯彻县委决策部署，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，进一步解放思想，改革创新，真抓实干，努力开创财政工作新局面，为加快建设实力、小康、活力、魅力、人文、和谐博罗作出新的更大的贡献，以良好的工作成绩迎接新中国成立60周年。
