博罗县2009年预算执行情况和2010年预算草案的报告

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五 次 会 议 文 件 （五）

博罗县2009年预算执行情况和

2010年预算草案的报告

博罗县财政局局长 刘水金

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会提出博罗县2009年预算执行情况和2010年预算草案的报告，请予审议。

一、2009年预算执行情况

2009年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人民代表大会及其常务委员会的监督支持下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，落实科学发展观，贯彻县委十一届四次全会精神，按照县十四届人大四次会议审议通过的预算，坚持依法理财，加强收入征管，优化支出结构，深化财政改革，维护财经秩序。县十四届人大四次会议通过的预算完成情况良好，促进了我县国民经济和社会各项事业的发展。

（一）2009年收支预算完成情况

2009年度，我县地方财政一般预算收入完成123,769万元，为年初预算110,200万元的112.31%，比上年增收23,586万元，增长23.54%。主要收入项目是：1、增值税25%地方分成部分完成23,696万元，增收1,740万元，增长7.92%；2、营业税60%县分成部分完成21,368万元，增收1,023万元，增长5.03%；3、企业所得税完成5,424万元，增收584万元，增长12.07%；4、个人所得税完成3,240万元，增收201万元，增长6.61%；5、城市维护建设税完成3,344万元，增收209万元，增长6.67%；6、房产税完成4,686万元，增收1,290万元，增长37.99%；7、印花税完成1,396万元，增收200万元，增长16.72%；8、城镇土地使用税完成11,324万元，增收4,279万元，增长60.74%；9、土地增值税完成1,718万元，增收15万元，增长0.88%；10、车船税完成1,006万元，增收101万元，增长11.16%；11、耕地占用税完成6,627万元，增收6,095万元，增长11.5倍；12、契税完成7,026万元，增收2,491万元，增长54.93%；12、专项收入完成3,578万元，减收579万元，下降13.93%；13、行政事业性收费收入完成19,849万元，增收8,693万元，增长77.92%；14、罚没收入完成6,214万元，减收909万元，下降12.76%； 15、国有资本经营收入完成1,139万元，减收2,084万元，下降64.66%。（详见附件表一、二）

县地方财政一般预算支出（含上级补助追加预算支出）完成206,585万元，为预算的87.56%，比上年增支53,241万元，增长34.72%。主要支出项目是：1、一般公共服务支出完成34,719万元，增支2,820万元，增长8.84%；2、公共安全支出完成13,902万元，增支1,054万元，增长8.20%；3、教育支出完成51,442万元，增支13,618万元，增长36%；4、科学技术支出完成2,140万元，增支271万元，增长14.50%；5、文化体育与传媒支出完成1,670万元，减支117万元，下降6.55%；6、社会保障和就业支出完成19,488万元，增支5,790万元，增长42.27%；7、医疗卫生支出完成16,531万元，增支2,642万元，增长19.02%；8、环境保护支出完成4,303万元，增支2,386万元，增长124.47%；9、城乡社区事务支出完成3,778万元，减支809万元，下降17.64%;10、农林水事务支出完成42,195万元，增支20,370万元，增长93.33%；11、交通运输支出完成3,492万元，减支811万元，下降18.85%；12、采掘电力信息等事务支出完成1,781万元，增支1,154万元，增长184.05%；13、粮油物资储备等管理事务支出完成4,182万元，增支607万元，增长16.98%；13、其他支出完成6,582万元，增支4,198万元，增长176.09%。（详见附件表一、三）

2009年度，我县财政收支预算平衡情况是：县地方财政一般预算收入完成123,769万元，加上年结余19,372万元（上级财政部门批复的决算数），上级补助收入95,399万元，调入资金1,280万元，总收入为246,450万元；县地方财政一般预算支出完成206,585万元，加上解支出8,158万元，总支出为214,743万元。全年总收入与总支出相抵后结余31,707万元，按规定增设预算周转金2,130万元，年终滚存结余29,577万元，其中：结转下年支出29,344万元，净结余233万元。实现收支平衡，略有结余。（全年收支预算完成情况详见附件表一）

（二）上划税收与综合增长情况

2009年，我县上划中央“两税”收入（增值税75%、消费税100%部分）完成74,082万元，比上年增收5,253万元，增长7.63%；上划中央所得税60%部分完成22,220万元，比上年增收616万元，增长2.85%；上划省共享“四税”收入完成20,715万元，比上年增收 976万元，增长4.94%。

按照我县2009年度一般预算收入增长、上划省“四税”收入增长和上划中央“两税”收入增长实绩和规定权重（分别为15%、55%、30%）计算，2009年我县财政综合增长率为8.54%。

2009年，为确保预算任务顺利完成，我县财政部门着重做好几方面工作：

（一）贯彻积极财政政策，促进经济持续发展。落实中央应对国际金融危机而实施的积极财政政策，发挥财政对扩内需、促增长的推动作用，促进经济持续发展。一是支持重点工程建设。安排中央扩大内需项目资金39,824万元(其中县级配套15,457万元)，用于黄山洞、显岗、下宝溪等水库除险加固、县城生活污水处理厂扩建工程、杨侨镇华侨农场归难侨危房改造等工程建设。安排1.9亿元政府融资资金，用于博罗县惠州大道西扩改造、博罗大桥两端出口路、博罗县中部通道改建和其他基础设施工程建设。二是支持企业发展。拨付200万元专项资金，支持民营企业发展。拨付产业技术研究与开发项目资金700万元，支持企业技改和创新。建立健全中小企业信用担保体系，安排中小企业融资担保专项资金，帮助企业解决融资难问题。三是落实家电下乡、汽车摩托车下乡、石油价格改革等财政补贴政策，促进农村消费增长，改善农民生产生活条件。拨付家电下乡财政补贴资金273万元、汽车摩托车下乡财政补贴资金358万元、石油价格改革财政补贴资金184.61万元。

（二）依法狠抓财税收入征管，确保财政收入持续增长。贯彻市县关于保增长的工作部署，切实采取有力措施，确保财政收入增长。一是认清我县面临的严峻经济财政形势，从讲政治的高度，落实责任，真抓实干，加强预算执行分析，加大财税征管力度，做到应征尽收。二是密切与国税、地税、国土、环保、行政服务中心等征管单位的工作关系，加强沟通协调，确保地方各项财税收入及时足额入库。三是在加强耕地占用税、契税收入征管的同时，认真贯彻执行《博罗县政府非税收入管理暂行办法》和县政府《关于进一步规范县级政府非税收入分配问题的意见》，细化业务操作，清理财政票据，规范行政事业性收费和政府性基金收入管理，强化政府性资源收入监管。通过依法狠抓收入征管，房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、行政事业性收费等收入取得较好增幅。

（三）优化支出结构，突出民生建设。进一步优化财政支出结构，大幅增加公共领域和民生投入。将财力重点向教育、环境保护、社会保障和就业、医疗卫生、三农等民生领域倾斜，有效地保障了公共领域和民生发展的需要，上述5项重点支出累计完成133,959万元，占一般预算支出总额的64.84%，同比增支44,806 万元，增长50.26%，其中：农林水事务支出增长93.33%，教育支出增长36%，环境保护支出增长124.47%，社会保障和就业支出增长42.27%，医疗卫生支出增长19.02%。大力支持全县教育强镇创建，落实教育免、补政策，改善教师福利待遇。提高农村新型合作医疗和城乡居民社会保障水平。落实种粮补贴等惠农政策，支持农业基础设施建设，推进农村社会事业发展。

（四）深化财政改革，完善公共财政制度体系。县直部门预算试点单位80个，涵盖了全部县直一级预算单位，同时对公安等10个部门的二级预算单位，按部门预算管理形式进行预算编制和执行。国库集中支付管理系统进一步完善，75个试点单位运作有序良好，开展了首批6个预算单位的财务信息集中改革试点。财政支出绩效评价工作进一步推进，完成县级财政支出22个重大项目的跟踪评价。政府采购基础工作扎实开展，全年政府采购 663单，预算金额11,760万元，实际采购金额9,565万元，节约资金2,195万元。

（五）规范财务管理，加强财政监督。规范预算拨款程序，加强财政资金调度，控制一般性支出增长，保证重点支出需要。加强县直行政事业单位财政财务管理，规范县直单位人员津贴补贴和住房公积金缴存。按要求搞好政府融资平台建设，组织开展政府基础设施建设项目融资业务。完善财政支农资金管理，对我县财政涉农资金逐步实行惠农一卡通支付。严格实行固定资产处置审批制度，规范车辆报废、建筑物以及资产产权归属处置程序。做好县属重点基建工程项目派驻财务总监工作。把好财政性投资工程预结算审核关，完成审核工程 457项，工程量13.3亿元，总核减1.01亿元，核减率8%。按照中央和省市关于深入开展“小金库”治理工作的要求，组织开展全县党政机关和事业单位的“小金库”治理工作。建立县镇村三级财务信息监管平台，规范镇村财务运作，促进反腐败关口前移。

2009年，我县财政预算执行情况总体良好，但在财政运行中仍存在一些问题。一是镇域经济发展仍不均衡，基层财政困难依然突出。二是财政收入质量仍有待提高，全年县级一般预算收入123,769万元当中，税收收入为91,546万元，占比重73.97%;非税收入为32,223万元，占比重26.03%。三是财政收支矛盾依然突出，重点项目建设、民生支出等刚性支出大，财政支出压力不断增大。为确保全年财政支出正常需要，县财政部门在县委的正确领导和上级财政部门的大力支持下，采取切实措施，科学调度财政资金，实现了保工资、保运作、保民生的目标。

二、2010年预算草案

根据我县2010年经济财政发展态势和有关财政收支政策，编制2010年财政预算的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的十七届四中全会、中央经济工作会议和县委十一届五次全会精神，继续实施积极财政政策，促进经济增长、结构调整和区域协调发展；坚持依法征管，增收节支，统筹兼顾，调整和优化财政支出结构，严格控制一般性支出，加大对民生领域和社会事业支持保障力度，增加对“三农”、公共教育、公共卫生、全民社保、节能环保等重点支出；坚持依法理财，加强财政科学化精细化管理，提高财政资金绩效，发挥财政职能作用，推进“统筹城乡协调发展示范县”建设。

（一）2010年县级一般预算草案。

根据上述指导思想，按照2010年我县国民经济和社会发展计划，今年我县财政收支预算拟作以下安排：县级一般预算收入安排139,860 万元，比上年收入实绩123,769 万元，增加16,091 万元，增长13％；县级一般预算支出安排203,589万元，比上年年初预算159,236万元，增加44,353万元，增长27.85％。

2010年县级财政一般预算收入安排139,860万元，加上年结余29,577万元，上级补助收入27,773万元，调入资金11,629 万元，财政总收入为208,839万元；县级财政一般预算支出安排 203,589万元，加上解支出5,250万元，财政总支出为208,839万元。总收入与总支出相抵，收支平衡。（详见附件表四、五）

2010年县级财政重点保障的支出项目安排如下：

1、加大“三农”投入和城乡统筹发展建设步伐。安排资金29,310万元，比上年预算增加8,949万元，增长43.95%。其中：禽兽防疫及监测专项经费150万元，农产品质量检测专项经费80万元，农业龙头企业贴息及奖励资金120万元，农业机械化配套和示范点资金94万元，农村“一保五难”面上资金495万元，各镇城乡统筹发展资金6,104万元，统筹城乡发展综合改革资金800万元，能繁母猪补贴和保险资金590万元，森林培育及防火经费571万元，森林有害生物防治经费172万元，水利工程资金3,314万元，扶持镇村发展资金3,013万元，农业综合开发资金1,030万元。

2、加大公共安全投入。安排资金14,170万元，比上年预算增加2,785万元，增长24.46％。其中：公检法部门办案及公用经费3,974 万元，反恐和大案要案经费30万元，公安执法一网考专项经费100万元，公检法装备购置经费359万元，派出所补助329万元，网络建设及维护费60万元，看守所迁建工程资金200万元。

3、增加教育事业投入。安排资金60,021万元，比上年预算增加20,210万元，增长50.76％。其中：正常经费48,282万元，免收学杂费3,000万元，义务教育专项补助经费4,751万元(含教育强镇经费1,500万元、教育强县专项经费500万元)，示范学校及其他专项经费2,839万元，职业教育经费90万元。

4、加大科技创新支持力度。安排资金2,067万元，比上年预算增加507万元，增长32.50％。其中：正常经费730万元，科普经费30万元，产业技术研究与开发经费783万元，科技成果转化与推广经费148万元，其他科技经费265万元。

5、支持文化体育与传媒事业的发展。安排资金1,494万元，比上年预算增加322万元，增长27.47％。其中：正常经费1,107万元，文化市场管理专项经费15万元，文物拯救专项经费20万元，电影“2131工程”经费30万元。

6、增加社会保障和就业投入。安排资金17,518万元，比上年预算增加7,704万元，增长78.50％，其中：财政对社会保险基金补助5,258万元，行政事业单位离退休经费4,778万元，就业和培训补助250万元，抚恤1,978万元，退役士兵及随军家属自谋职业安置经费329万元，社会福利救济补助276万元，城镇和农村最低生活保障补助1,131万元，其他农村社会救济补助 721万元，其他社会保障和就业补助1,537万元。

7、支持医疗卫生事业发展。安排资金9,082万元，比上年预算增加1,050万元，增长13.07％，其中：县行政单位人员医疗补助1,069万元，县事业单位人员医疗补助 2,547万元，离退休人员医疗补助400万元，中医专项资金50万元，农村医疗救助217万元，城镇居民基本医疗保险200万元，其他医疗保障93万元，新型农村合作医疗资金1,065万元，农村卫生补助资金1,633万元，公共卫生专项资金349万元。

8、加强环境保护建设。安排资金4,243万元，比上年预算增加1,810万元，增长74.39％，其中：正常经费349万元，污染防治经费3,768万元。

9、加强交通设施建设。安排资金2,743万元，比上年预算增加967万元，增长54.45 %。其中：县镇村组道建设及维护1,500万元(含危桥改造资金100万元)，交通设施专项资金681万元，公路养护资金170万元。

10、支持资源勘探电力信息等事务发展。安排资金2,332万元，比上年预算增加706万元，增长43.42％，其中：正常经费254万元，扶持民营企业发展资金528万元，企业解困资金320万元，化解企业风险资金678万元,节能减排专项资金200万元。

11、积极推进城乡社区事务发展。安排资金4,345万元，比上年预算3,260万元增加1,085万元，增长33.28%。其中：正常经费2,582万元，市政维护费720万元，垃圾处理费400万元。

12、扶持粮油物资储备管理事务发展。安排资金2,254万元，比上年预算增加394万元，增长21.18%。其中：正常经费133万元，储备粮油利息费612万元，储备粮油差价补贴100万元，粮食财务挂账补贴1,108万元，种粮直补110万元。

13、保证国家机关正常运转支出。安排经费22,347万元，比上年预算增加4,125万元，增长22.64％。

14、预备费安排2,000万元，应急专项资金安排558万元。

（二）2010年县级政府性基金收支预算草案。

2010年县级政府性基金收入安排41,320万元，加上年结余收入10,935万元，基金收入总计为52,255万元，总支出相应安排52,255万元，总收支相抵平衡。（详见附件表六）

（三）2010年县级部门预算草案。

2010年，我县继续推进部门预算改革，将县直80个预算单位纳入部门预算管理。按照部门预算的原则和方法，列入部门预算的支出为128,271万元。(详见附件表七)

三、坚定信心 真抓实干

确保完成全年财政预算任务

2010年是实施“十一五”规划的最后一年，也是贯彻落实《规划纲要》的关键一年，认真做好2010年各项财政工作，对全面推进统筹城乡协调发展示范县建设至关重要。县财政部门要认真贯彻县委十一届五次全会精神，坚持以科学发展观统揽财政工作，围绕县委提出的目标思路，积极化解不利因素，依法狠抓财政收入征管，严格财政支出管理，确保全年财政预算任务完成。

（一）依法加强财税征管，确保财政收入任务完成。

一是积极培育财源。继续落实应对危机的一系列财政政策措施，落实国家结构性减免税费政策，减轻企业和居民税费负担。二是加强预算执行分析和税源监控。建立财税收入增长监测分析机制，加强重点企业和重点行业的税源监控，加大财税稽查力度，依法应征尽收，确保税收收入持续较快增长。三是抓好政府非税收入征管，规范国有资产和政府性资源管理，有效拓宽财政增收渠道。四是强化财税部门协作，落实收入征管责任，分解目标任务，提高征管效能，挖掘增收潜力。

（二）严格财政支出管理，确保重点项目和民生支出。

一是抓好厉行节约。严格执行党政机关厉行节约的规定，树立过紧日子观念，防止铺张浪费，控制一般性公共服务支出。二是做好稳增长、调结构、优生态、惠民生等工作，大力筹集资金，支持扩大内需项目、重点基础设施项目、生态建设项目和工业园区建设。三是加大对公共产品和公共服务的投入，财政支出要在注重保运转、保稳定的同时，向“三农”、公共教育、社会保障、医疗卫生、交通设施等公共领域倾斜，提高基本公共服务均等化水平。

(三)完善财政管理和监督，提高科学化精细化管理水平。

一是继续深化部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线管理、财政支出绩效评价、金财工程、镇级财政管理体制等改革，完善公共财政制度体系，全面推进财政科学化、精细化管理，使财政资金发挥更大的效益。二是增强接受人大、审计和社会舆论监督的自觉性，严格执行财经法律法规，强化对会计、评估行业的监管，规范市场经济秩序。三是严肃财经纪律，规范预算单位财政财务管理，加强对重大工程项目资金和财政专项资金使用的监督检查，确保财政资金安全规范运行。

各位代表：2010年，我们将高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以科学发展观为指导，贯彻县委决策部署，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，进一步解放思想，改革创新，真抓实干，继续开创财政工作新局面，为全面推进统筹城乡协调发展示范县建设作出新的更大的贡献。