县 十 四 届 人 大
六 次 会 议 文 件 （ ）
博罗县2010年预算执行情况和
2011年预算草案的报告
（审议稿）
博罗县财政局局长 刘水金
各位代表：
受县人民政府委托，我向大会提出博罗县2010年预算执行情况和2011年预算草案的报告，请予审议。
一、2010年预算执行情况
2010年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人民代表大会及其常务委员会的监督支持下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，落实科学发展观，贯彻县委十一届五次全会精神，按照县十四届人大五次会议审议通过的预算，坚持依法理财，加强收入征管，优化支出结构，深化财政改革，维护财经秩序。县十四届人大五次会议通过的预算完成情况良好，促进了我县国民经济和社会各项事业的发展。
（一）2010年收支预算完成情况
2010年度，我县地方财政一般预算收入完成150,184万元，为年初预算139,860万元的107.38 %，比上年增收26,415万元，增长21.34%。主要收入项目是：1、增值税25%地方分成部分完成26,763万元，增收3,067万元，增长12.94%；2、营业税60%县分成部分完成28,334万元，增收6,966万元，增长32.6%；3、企业所得税完成8,056万元，增收2,632万元，增长48.53%；4、个人所得税完成4,035万元，增收795万元，增长24.54%；5、城市维护建设税完成4,521万元，增收1,177万元，增长35.2%；6、房产税完成5,287万元，增收601万元，增长12.83%；7、印花税完成2,066万元，增收670万元，增长47.99%；8、城镇土地使用税完成11,333万元，增收9万元，增长0.08%；9、土地增值税完成3,317万元，增收1,599万元，增长93.07%；10、车船税完成1,184万元，增收178万元，增长17.69%；11、耕地占用税完成2,265万元，减收4,362万元，下降65.82%；12、契税完成9,849万元，增收2,823万元，增长40.18%；12、专项收入完成4,134万元，增收556万元，增长15.54%；13、行政事业性收费收入完成21,281万元，增收1,432万元，增长7.21%；14、罚没收入完成6,262万元，增收48万元，增长0.77%；15、国有资源（资产）有偿使用收入完成8,076万元，增收6,647万元，增长465.15%;16、其他收入完成2,563万元，增收2，549万元。（详见附件表一、二）
县地方财政一般预算支出（含上级补助追加预算支出）完成243,882万元，为预算的87.43%，比上年增支37,297万元，增长18.05%。主要支出项目是：1、一般公共服务支出完成36,100万元，增支3,694万元，增长11.4%；2、公共安全支出完成19,745万元，增支5,843万元，增长42.03%；3、教育支出完成63,202万元，增支11,760万元，增长22.86%；4、科学技术支出完成3,965万元，增支1,825万元，增长85.28%；5、文化体育与传媒支出完成5,035万元，增支3，365万元，增长201.5%；6、社会保障和就业支出完成24,611万元，增支5,434万元，增长28.34%；7、医疗卫生支出完成19,276万元，增支2,745万元，增长16.61%；8、环境保护支出完成4,076万元，减支227万元，下降5.28%；9、城乡社区事务支出完成5,224万元，增支1,446万元，增长38.27%;10、农林水事务支出完成36,321万元，减支5,874万元，下降13.92%；11、交通运输支出完成7,389万元，增支3,897万元，增长111.6%；12、资源勘探电力信息等事务支出完成2,587万元，增支806万元，增长45.26%；13、粮油物资储备等管理事务支出完成2,106万元，增支22万元，增长1.06%；14、商业服务业等事务支出4,940万元，增支2,842万元，增长135.46%；15、国土资源气象等事务支出2,557万元，增支244万元，增长10.55%；16、住房保障支出315万元，增支4万元，增长1.29%；17、国债还本付息支出116万元，增支113万元，；18、其他支出完成6,014万元，减支568万元，下降8.63%。（详见附件表一、三）
2010年度，我县财政收支预算平衡情况是：县地方财政一般预算收入完成150,184万元，加上年结余30,134万元（上级财政部门批复的决算数），上级补助收入94,340万元，调入资金13,297万元，债券转贷收入700万元，总收入为288,655万元；县地方财政一般预算支出完成243,882万元，加上解支出8,060万元，总支出为251,942万元。全年总收入与总支出相抵后结余36,713万元，按规定增设预算周转金1,484万元，年终滚存结余35,229万元，其中：结转下年支出35,061万元，净结余168万元。实现收支平衡，略有结余。（全年收支预算完成情况详见附件表一）
（二）上划税收与综合增长情况
2010年，我县上划中央“两税”收入（增值税75%、消费税100%部分）完成83,929万元，比上年增收9,847万元，增长13.29%；上划中央所得税60%部分完成30,392万元，比上年增收8,172万元，增长36.78%；上划省共享“四税”收入完成27,403万元，比上年增收6,688万元，增长32.29%。
按照我县2010年度一般预算收入增长、上划省“四税”收入增长和上划中央“两税”收入增长实绩和规定权重（分别为15%、55%、30%）计算，2010年我县财政综合增长率为24.95%。
2010年，为确保预算任务顺利完成，我县财政部门着重做好几方面工作：
抓好预算管理。2010年财政运行过程中，统发县直行政事业单位人员津贴补贴，增加财供人员（含教师、引进人才、军转干部军嫂等），中央投资项目后续建设的地方配套专项支出（显岗水库安全加固、黄山洞水库除险加固、县城污水处理厂等项目），县体育中心、文化中心、中部通道、惠州大道西扩、看守所迁建、罗浮山大道改造、华侨中学扩建等重点工程建设，以及受国家宏观调控政策等因素影响，我县财政增支减收的形势复杂多变，财政收支矛盾比较突出，支出压力很大。面对困难和压力，在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，县财政部门认真贯彻市县经济工作会议精神，一方面，加强与税务部门的工作沟通，全面做好财税征管的组织协调，明确征管工作目标，确保税收收入有效增长和政府非税收入依法依规征收。另一方面，严格财政支出管理，调整优化支出结构，控制一般性支出增长，保证城乡统筹发展建设和重点支出需要。
深化财政改革。部门预算方面，进一步加强80个一级预算单位的部门预算编制管理，贯彻严格的编审原则，实行预算内、外资金综合预算，规范财政性资金管理。国库集中支付方面，不断完善国库集中支付专用网络系统以及监管系统，确保纳入国库集中支付的75个试点单位运作有序良好；开展了18个预算单位的财务信息集中改革试点，强化对各单位的预算约束，提高资金支付效率和使用透明度；9月中旬正式上线运行预算执行动态监控系统，全面跟踪财政资金各个具体支付环节，监控每笔财政资金支付的详细交易记录，迅速发现并纠正预算单位违规或者不规范的操作行为，为有效防范财政支付风险和提高财政资金使用效益提供有力保障，为惩防腐败体系源头治腐构筑有效防线。“收支两条线”管理方面，严格执行《博罗县政府非税收入管理暂行办法》，加强财政票据管理，规范行政事业性收费和经营服务性收费管理，严格实行收支两条线，增强政府调控资金能力。行政事业单位国有资产管理方面，严格实行固定资产处置和报废审批制度，规范车辆报废处置、建筑物处置、资产产权归属处置的程序，切实把好国有资产处置审批关，加大行政事业单位经营性资产租赁收入 “收支两条线”管理。财政支出绩效评价方面，推进和建立单位自我评价、财政部门综合评价、社会评价等互为补充和一体化的绩效评价机制，完成2009年度县财政支出23个重大项目的跟踪评价。政府采购管理方面，把好以公开招标方式为主的招标采购关，加强对政府采购代理机构的监督和重大采购项目开标的现场监督，推行电子政府采购平台工作，大力宣传和实施《广东省实施〈中华人民共和国政府采购法〉办法》。县对镇的财政管理体制改革方面，对2007年以来实施的镇级财政管理体制进行充分调研，以便下来作进一步调整完善，逐步建立稳定规范的镇级基本财力保障机制，充分调动各镇发展经济和增加收入的积极性，从机制上激励和促进镇级财政努力开拓财源，实现我县富县强镇的目标。
抓好财政财务管理。加强县直行政事业单位财政财务管理，落实县委、县政府关于建立公务员和教师工作津贴与财政收入增长适当挂钩机制的部署，做好从7月起增加县直机关事业单位工作人员和教师的津贴补贴及离退休人员生活补贴工作。加强对我县扩大内需和政府融资项目建设资金使用管理，确保资金使用安全高效。按照县委县政府要求建设政府融资平台，组织开展政府基础设施建设项目融资业务。做好种粮农民种粮直补、农资综合直补、家电下乡和汽车摩托车下乡、家电以旧换新等补贴资金的发放工作。做好外商投资企业的财务管理，加强对县农村信用社的财务监管。严格财政支农专项资金管理，规范水库移民专项资金申报及支付程序，做好支农资金除实行国库集中支付外的其他项目的资金报账制。落实良种补贴、生猪良种补贴、农村沼气建设补贴、生态公益林补偿、农村饮水工程等惠农政策资金。做好城乡低保资金、五保供养经费、被征地农民养老保险基金、城乡居民医疗保险基金、企业军转干部生活困难补助及养老保险和医疗保险费的拨付。配合我县新型农村养老保险制度全面实施工作，做好财政负担资金的安排和拨付。
加强财政监督。一方面，注重抓好财政部门自身的监督，健全财政内部监督机制，确保财政资金安全和合法使用。另一方面，落实我县建立健全惩防腐败体系基本框架的工作责任分工，在抓好部门预算、国库集中支付、财政支出绩效评价、收支两条线、政府采购等工作的同时，发挥财政监督职能作用，促进全县源头治腐工作。一是执行《博罗县重大工程预防腐败暂行规则》和《博罗县重大工程预防腐败联席会议工作制度》，扎实做好县属重点基建工程项目派驻财务总监工作。二是把好财政性投资工程预、结算审核关，有效防止财政资金的流失和浪费。三是按照上级要求，认真组织开展全县强农惠农资金专项清查工作，积极组织开展对社会团体、国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作。四是与县纪委、农业等部门联合组织开展全县农村财会人员财政支农政策培训工作，促进农村党风廉政建设。五是在上年搭建我县建立县镇村三级财务信息监管平台的基础上，进一步完善相关管理措施，切实规范镇村财务运作，促进反腐败关口前移。
2010年，我县财政预算执行情况总体良好，但在财政运行中仍存在一些问题。一是镇域经济发展仍不均衡，基层财政困难依然突出。二是财政收入质量仍有待提高，全年县级一般预算收入150,184万元当中，税收收入为107,868万元，占比重71.82%;非税收入为42,316万元，占比重28.18%。三是财政收支矛盾依然突出，重点项目建设、民生支出等刚性支出大，财政支出压力不断增大。为确保全年财政支出正常需要，县财政部门在县委的正确领导和上级财政部门的大力支持下，采取切实措施，科学调度财政资金，实现了保工资、保运作、保民生和保重点的目标。
二、2011年预算草案
根据我县2011年经济财政发展态势和有关财政收支政策，编制2011年财政预算的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的十七届五中全会、中央经济工作会议和县委十一届六次全会精神，继续实施积极财政政策，促进经济增长，结构调整和区域协调发展；围绕建设幸福博罗和“统筹城乡协调发展示范县”的目标，坚持“以人为本、生态优先、文化引领”的发展思路，突出科学发展主题，围绕转变经济发展方式，确保现代农业发展、增加城乡居民收入，加快城镇化进程，推进社会管理创新，争创省级文明县城，构建博罗特色现代产业体系以及解决困难企业和水管部门社会保险等方面建设的投入。
（一）2011年县级一般预算草案。
根据上述指导思想，按照2011年我县国民经济和社会发展计划，今年我县财政收支预算拟作以下安排：县级一般预算收入安排168,210万元，比上年收入实绩150,184万元，增加18,026万元，增长12％；县级一般预算支出安排252,290万元，比上年年初预算203,589万元，增加48,701万元，增长23.92％。
2011年县级财政一般预算收入安排168,210万元，加上年结余35,229万元，上级补助收入36,341万元，调入资金 18,717万元，财政总收入为258,497万元；县级财政一般预算支出安排252,209万元，加上解支出6,207万元，财政总支出为258,497万元。总收入与总支出相抵，收支平衡。（详见附件表四、五）
2011年县级财政重点保障的支出项目安排如下：
1、加大“三农”投入和城乡统筹发展建设步伐。安排资金45,837万元，比上年预算增加16,527万元，增长56.39%。其中：禽兽防疫及监测专项经费160万元，技术推广经费99万元，农产品质量安全经费160万元，农业龙头企业贴息及奖励资金150万元，农业机械化配套和示范点资金160万元，农村“一保五难”面上资金414万元，各镇城乡统筹发展资金15,148万元，统筹城乡发展综合改革资金1,000万元，能繁母猪补贴和保险资金168万元，森林培育及防火经费475万元，森林有害生物防治经费153万元，水利工程资金6,532万元，扶持镇村发展资金4,816万元，农业综合开发资金1,063万元。
2、加大公共安全投入。安排资金16,911万元，比上年预算增加2,741万元，增长19.34％。其中：公检法部门办案及公用经费3,974万元，反恐和大案要案经费30万元，公安执法一网考专项经费100万元，公检法装备购置经费200万元，派出所补助216万元，网络建设及维护费60万元，看守所迁建工程资金900万元。
3、增加教育事业投入。安排资金70,658万元，比上年预算增加10,637万元，增长17.72其中：正常经费755万元，免收学杂费2,650万元，教育强镇经费1,000万元、归还义务教育负债专项经费500万元，校安工程其他专项经费2,849万元，职业教育经费900万元。
4、加大科技创新支持力度。安排资金3,607万元，比上年预算增加1,540万元，增长74.5％。其中：正常经费127万元，科普经费36万元，产业技术研究与开发经费1,812万元，科技成果转化与推广经费148万元，其他科技经费638万元。
5、支持文化体育与传媒事业的发展。安排资金2,346万元，比上年预算增加852万元，增长57.03％。其中：正常经费330万元，文化市场管理专项经费15万元，文物拯救专项经费40万元，电影“2131工程”经费30万元。
6、增加社会保障和就业投入。安排资金21,90万元，比上年预算增加4,42万元，增长25.3%，对社会保险基金补助7,570万元，行政事业单位离退休经费5,445万元，就业和培训补助943万元，抚恤2,296万元，退役士兵及随军家属自谋职业安置经费390万元，社会福利救济补助268万元，城镇和农村最低生活保障补助726万元，其他农村社会救济补助1,158万元，其他社会保障和就业补助1,495万元。
7、支持医疗卫生事业发展。安排资金11,279万元，比上年预算增加2,197万元，增长24.19％，其中：县行政单位人员医疗补助1,221万元，县事业单位人员医疗补助2,847万元，离退休人员医疗补助644万元，中医专项资金50万元，农村医疗救助217万元，城镇居民基本医疗保险1,656万元，其他医疗保障644万元，基层卫生补助资金1,661万元，公共卫生资金1,413万元。
8、加强环境保护建设。安排资金6,132万元，比上年预算增加1,889万元，增长44.52％，其中：正常经费537万元，污染防治经费3,511万元。
9、加强交通设施建设。安排资金3,156万元，比上年预算增加413万元，增长15.06 %。其中：县镇村组道建设及维护1,795万元(含危桥改造资金100万元)，交通设施专项资金611万元，公路养护资金193万元。
10、支持资源勘探电力信息等事务发展。安排资金1,643万元，比上年预算减少689万元，下降29.55％，其中：正常经费197万元，扶持民营企业发展资金180万元，企业解困资金348万元，化解企业风险资金300万元,节能减排专项资金200万元。
11、积极推进城乡社区事务发展。安排资金5,566万元，比上年预算增加1,221万元，增长28.1%。其中：正常经费569万元，市政维护费960万元，垃圾处理费400万元。
12、扶持粮油物资储备管理事务发展。安排资金1,462万元，比上年预算减少792万元，下降35.14%。其中：正常经费170万元，储备粮油利息费612万元，储备粮油差价补贴220万元，粮食风险资金70万元，种粮直补160万元。
13、保证国家机关正常运转支出。安排经费28,137万元，比上年预算增加5,790万元，增长25.91％。
14、预备费安排3,000万元。
（二）2011年县级政府性基金收支预算草案。
2011年县级政府性基金收入安排59,128万元，加上年结余收入16,641万元，基金收入总计为75,769万元，总支出相应安排75,769万元，总收支相抵平衡。（详见附件表六）
（三）2011年县级部门预算草案。
2011年，县直80个预算单位纳入部门预算管理。按照部门预算的原则和方法，列入部门预算的支出为144,953万元。(详见附件表七)
三、坚定信心 真抓实干
确保完成全年财政预算任务
2011年是实施“十二五”规划的开局之年，认真做好2011年各项财政工作，对全面推进统筹城乡协调发展示范县建设至关重要。县财政部门要认真贯彻县委十一届六次全会精神，坚持以科学发展观统揽财政工作，围绕县委提出的目标思路，积极化解不利因素，依法狠抓财政收入征管，严格财政支出管理，确保全年财政预算任务完成。
（一）大力培植财源，加强财税征管。一是积极支持转变经济增长方式，大力培植财源，夯实财政收入基础。落实国家减免税费政策，减轻企业和居民税费负担，繁荣活跃商贸流通经济。支持工业园区建设，促进招商选资，做实工业经济财源。支持创建省旅游强县，促进生态服务业发展。二是加强预算执行分析和税源监控。建立财税收入增长监测分析机制，加强重点企业和重点行业的税源监控，加大财税稽查力度，依法应征尽收，确保税收收入持续较快增长。三是抓好政府非税收入征管，规范国有资产和政府性资源管理，有效拓宽财政增收渠道。四是强化财税部门协作，落实收入征管责任，分解目标任务，提高征管效能，挖掘增收潜力。
（二）提高财政保障能力，确保重点项目和民生支出。一是抓好厉行节约。严格执行党政机关厉行节约的规定，树立过紧日子观念，防止铺张浪费，控制一般性公共服务支出。二是做好稳增长、调结构、优生态、惠民生、保稳定等工作，大力筹集资金，支持扩大内需项目、重点基础设施项目、生态建设项目和工业园区建设。三是加大对公共产品和公共服务的投入，财政支出要在注重保运转、保稳定的同时，向“三农”、公共教育、社会保障、医疗卫生、交通设施等公共领域倾斜，提高基本公共服务均等化水平。
(三)完善财政管理和监督，提高科学化精细化管理水平。一是强化“两基”建设，加强财政管理基础工作和基层财政建设工作，提高理财水平。二是继续深化部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线管理、财政支出绩效评价、金财工程、镇级财政管理体制等改革，完善公共财政制度体系，全面推进财政科学化、精细化管理，使财政资金发挥更大的效益。三是增强接受人大、审计和社会舆论监督的自觉性，严格执行财经法律法规，强化对会计、评估行业的监管，规范市场经济秩序。四是严肃财经纪律，规范预算单位财政财务管理，加强对重大工程项目资金和财政专项资金使用的监督检查，确保财政资金安全规范运行。
各位代表：2011年，我们将高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以科学发展观为指导，贯彻县委决策部署，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，进一步解放思想，改革创新，真抓实干，继续开创财政工作新局面，为全面推进统筹城乡协调发展示范县建设作出新的更大的贡献。
