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博罗县财政局局长 刘水金
一、2011年预算执行情况
2011年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人民代表大会及其常务委员会的监督支持下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，落实科学发展观，贯彻县委十一届六次全会精神，按照县十四届人大六次会议审议通过的预算，坚持依法理财，加强收入征管，优化支出结构，深化财政改革，维护财经秩序。县十四届人大六次会议通过的预算完成情况良好，促进了我县国民经济和社会各项事业的发展。
（一）2011年收支预算完成情况。
在2011年的预算执行中，由于年初无法预见的因素和政策的变化，经县十五届人大常委会第二次会议审议批准，对年初预算作了调整。收入方面，财政总收入由年初预算的258,497万元调整为290,175万元，调增31,678万元。具体情况是：县级一般预算收入由年初预算的168,210万元调整为183,610万元，调增15,400万元，同比上年增长28%；上级补助收入年初预算35,599万元，不作调整；增设周转金拨补742万元，不作调整；上年结余收入按省的核批调整为36,811万元，调增1,582万元；调入资金由年初预算的18,717万元调整为33,413万元，调增14,696万元。支出方面，财政总支出由年初预算的258,497万元调整为290,175万元，调增31,678万元。具体情况是：一般预算支出由年初预算的252,290万元调整为282,175万元，调增29,885万元；上解上级支出由年初预算的6,207万元调整为8,000万元，调增1,793万元。调整后的财政总收支情况是：县地方财政一般预算收入183,610万元，上级补助收入35,599万元，增设周转金742万元，上年结转收入36,811万元，调入资金33,413万元，财政总收入290,175万元；县地方一般预算支出282,175万元，上解上级支出8,000万元，财政总支出290,175万元。收支相抵预算平衡。在此，对以上预算调整情况向各位代表作出说明。
2011年县地方财政一般预算收入完成183,584万元，按可比口径计算比上年增收40,628万元，增长28.42%。（2011年广东省调整了分税制财政管理体制，省级与市县共享收入比例由原先的“四六”调整为“五五”。因此，2010年度一般预算收入按可比口径调整为142,956万元）主要收入项目是：1、增值税完成31,206万元，比上年增收4,443万元，增长16.60%。2、营业税完成30,404万元，比上年增收6,793万元，增长28.77%。主要是经济逐步回暖，尤其房地产业发展较快，建筑安装业营业税和房地产业营业税增收较多。3、企业所得税完成9,673万元，比上年增收2,937万元，增长46.6%。主要是受益于经济持续、快速发展，企业效益回升和内外资企业所得税合并过渡期到期增收。4、城市维护建设税完成7,650万元，比上年增收3,129万元，增长69.21%。主要是在外资企业开征城建税的带动下增收。5、土地增值税完成5,745万元，比上年增收2,981万元，增长107.85%。主要是税率调高和二手房、二手土地转让等交易量增多增收。6、耕地占用税完成3,650万元，比上年增收1,385万元，增长61.15%。7、专项收入完成10,124万元，比上年增收5,990万元，增长144.90%。8、其他收入完成12,072万元，比上年增收9,509万元，增长371.01%。9、罚没收入完成4,911万元，比上年减收1,351万元，下降21.57%。
2011年县地方财政一般预算支出（含上级补助追加预算支出）完成300,542万元，比上年增支56,660万元，增长23.23%。主要支出项目是：1、一般公共服务支出完成43,382万元，比上年增支7,282万元，增长20.17%。主要是增加津补贴增支。2、教育支出完成79,903万元，比上年增支16,701万元，增长26.42%。主要是津补贴增支和上级补助列支。3、文化体育与传媒支出完成7,676万元,比上年增支2,641万元，增长52.45%。主要是电视台纳入预算管理增支。4、社会保障和就业支出完成29,549万元，比上年增支4,938万元，增长20.06%。主要是提高各项补助标准和省市扶持劳动力就业、职业培训等增支。5、医疗卫生支出完成34,150万元,比上年增支14,874万元，增长77.16%。主要是拨付基层医疗卫生机构综合改革资金和基本公共卫生服务专项增支。6、城乡社区事务支出完成7,906万元,比上年增支2,682万元，增长51.34%。7、农林水事务支出完成44,576万元,比上年增支8,255万元，增长22.73%。主要是拨付水利建设资金、农村贫困户泥砖房和试点改造资金增支。8、国土资源气象等事务支出完成5,123万元，比上年增支2,566万元，增长100.35%。9、交通运输支出完成5,780元，比上年减支1,609万元，下降21.78%。10、商业服务业等事务支出完成3,173万元，比上年减支1,767万元，下降35.77%。11、其他支出完成3,788万元，比上年减支2,226万元，下降37.01%。
2011年度我县财政收支预算平衡情况是：县地方财政一般预算收入183,584万元,加上年结余36,811万元,上级补助收入115,174万元,调入资金21,446万元,财政总收入357,015万元;县地方财政一般预算支出300,542万元,加上解支出9,037万元,财政总支出309,579万元,收支相抵后结余47,436万元,按规定增设预算周转金2,274万元,年终滚存结余45,162万元,其中:结转下年支出44,994万元,净结余为168万元。实现收支平衡,略有结余。
（二）上划税收与综合增长情况。
2011年，我县上划中央“两税”收入（增值税75%、消费税100%部分）完成93,644万元，比上年增收13,324万元，增长16.59%；上划中央所得税60%部分完成40,199万元, 比上年增收9,807万元,增长32.27%；上划省共享“四税”收入完成46,196万元，比上年增收11,565万元，增长33.39%。
按照我县2011年一般预算收入增长、上划省“四税”收入增长和上划中央“两税”收入增长实绩和规定权重（分别为15%、55%、30%）计算，我县综合增长率为27.6%。
2011年，为确保预算任务顺利完成，我县财政部门着重做好几方面工作：
抓好预算管理。2011年财政运行过程中，增加县直行政事业单位人员津贴补贴，增加财供人员（含教师、引进人才等），麻陂杨村河整治、残疾人特殊学校建设、社会服务管理中心建设、廉租房建设、消防大队博西中队建设等重点工程建设，教育、社会保障、医疗卫生、救灾应急等追加支出，以及受国家宏观调控政策和广东省调整分税制财政管理体制等因素影响，我县财政增支减收的形势复杂多变，财政收支矛盾比较突出，支出压力很大。面对困难和压力，在县委、县政府的正确领导和县人大的监督指导下，县财政部门认真贯彻市县经济工作会议精神，依法狠抓财税收入征管，加强财政支出管理，确保预算任务完成。一是分析把握2011年的经济财政形势，特别是广东省分税制财政管理体制变化、个税起征点提高等对我县税收收入增长的影响，做好财政预算执行情况分析。二是密切与税务、国土、行政服务中心等征管单位的工作关系，加强沟通协调，确保地方各项财税收入及时足额入库。三是按照省市政府的部署要求做好耕地占用税和契税征管职能划转地税部门的衔接工作，确保“两税”征管顺利进行。四是进一步加强政府非税收入征管，确保非税收入应收尽收。按规定将原先按预算外资金管理的价格调节基金收入、捐资助学收入、经营服务性收入、幼儿园收费等收入纳入预算管理，实现除教育收费和彩票发行费以外的非税收入纳入预算管理的目标。按照全市的部署要求，启动县级非税收入管理系统建设工作，有关单位顺利上线县级非税收入管理系统，为下来全面铺开此项工作打下良好基础。五是优化财政支出结构，着力保障和改善民生。进一步加大对民生的投入力度，财政支出向“三农”、公共教育、社会保障、医疗卫生、交通设施等民生领域倾斜，推进公共服务均等化。2011年民生支出22.5亿元，占一般预算支出的75%，与上年同比增加5.6亿元，增长33.14%。
深化财政改革。部门预算方面，抓好80个一级预算单位的部门预算编制管理，贯彻严格的编审原则，实行预算内、外资金综合预算，规范财政性资金管理；为适应公共医疗卫生体制改革要求，从2011年10月起全县乡镇卫生院实行收支两条线部门预算管理。国库集中支付方面，不断完善国库集中支付专用网络系统以及监管系统，确保纳入国库集中支付的75个试点单位运作有序良好；开展19个预算单位的财务信息集中改革试点，强化对各单位的预算约束，提高资金支付效率和使用透明度；做好预算执行动态监控，全面跟踪财政资金各个具体支付环节，迅速发现并纠正预算单位违规或者不规范的操作行为，为有效防范财政支付风险和提高财政资金使用效益提供有力保障，为惩防腐败体系源头治腐构筑有效防线。“收支两条线”管理方面，严格执行博罗县政府非税收入管理暂行办法，加强财政票据管理，规范行政事业性收费和经营服务性收费管理，严格实行收支两条线，增强政府调控资金能力。行政事业单位国有资产管理方面，严格实行固定资产处置和报废审批制度，规范车辆报废处置、建筑物处置、资产产权归属处置的程序，切实把好国有资产处置审批关；加大行政事业单位经营性资产租赁收入“收支两条线”管理；草拟《关于加强和完善镇级资产监督管理的实施意见》，由县政府向各镇发文执行，进一步完善我县行政事业单位国有资产管理体系。财政支出绩效评价方面，推进和建立单位自我评价、财政部门综合评价、社会评价等互为补充和一体化的绩效评价机制，完成2010年度县财政支出21个重大项目的跟踪评价。政府采购管理方面，把好以公开招标方式为主的招标采购关，加强对政府采购代理机构的监督和重大采购项目开标的现场监督，大力推进电子信息化政府采购工作。全年监督组织采购775单，预算金额为15825万元，实际采购金额15310万元，节约资金515万元，节约率3.26%。县对镇的财政管理体制改革方面，按照省委、省政府关于加快建立稳定规范的县以下政权运转和各项社会事业发展的基本财力保障机制的要求，在落实2007年以来实施的镇级财政管理体制，兑现乡镇超收分成奖励的同时，调整完善现行镇级财政管理体制，从2010年开始，按各镇当年工商税收县级库收入的3%作为税收奖励安排，资金用于农村公益事业建设。同时，完善财政补助制度，逐步建立稳定规范的镇级基本财力保障机制，充分调动各镇发展经济和增加收入的积极性，从机制上激励和促进镇级财政努力开拓财源，实现我县富县强镇的目标。
抓好财政财务管理。加强县直行政事业单位财政财务管理，制定实施《博罗县县级部门决算批复暂行办法》和《县级部门决算批复内部工作规程》。落实县委、县政府关于建立公务员和教师工作津贴与财政收入增长适当挂钩机制的部署，从7月起增加县直机关事业单位工作人员和教师的津贴补贴及离退休人员生活补贴，并且按县政府要求提高一线环卫工人、公安巡警、大学生村官的福利待遇。做好种粮农民农作物良种补贴、种粮直补、农资综合直补、家电下乡和汽车摩托车下乡、家电以旧换新、农机购置等惠农强农财政补贴资金的发放工作。做好外商投资企业的财务管理，加强对县农村信用社的财务监管。严格财政支农专项资金管理，做好支农资金除实行国库集中支付外的其他项目的资金报账制。做好农村危房改造资金、农村政策性住房保险补贴资金、城乡低保资金、五保供养经费、农村社会养老保险资金、被征地农民养老资金、城乡居民医疗保险资金、国有企业退市安置资金、县级水管单位社保欠费资金、企业军转干部生活困难补助及养老保险和医疗保险费的拨付。按规定提高农村义务教育生均公用经费标准，足额安排义务教育免杂费和公用经费补助，落实教育强镇“创强”奖励资金和创强启动资金，全面巩固教育“创强”成果。推进岭南文化名县建设，大力支持县城文化中心、葫芦岭贝丘遗址文化公园改造、农村农家书屋等文化基础设施建设，保障县体育中心场馆维护、“2131农村电影放映工程”及图书馆、博物馆、文化馆、东江纪念纵队的日常运作。设立“博罗县文化产业发展专项资金”，从2011年起连续3年，每年由县财政预算安排300万元资金，专项用于扶持我县文化产业发展。围绕省文明县城和卫生县城创建工作，积极筹措和统筹安排资金，推动基础设施建设，夯实城市发展基础。按照《博罗县财政扶持中小企业发展专项资金管理暂行办法》有关规定，做好财政扶持中小企业发展专项资金的审核和拨付工作，促进民营企业的技术进步和经济的发展。
加强财政监督。一方面，注重抓好财政部门自身的监督，健全财政内部监督机制，确保财政资金安全和合法使用。另一方面，落实我县建立健全惩防腐败体系基本框架的工作责任分工，在抓好部门预算、国库集中支付、财政支出绩效评价、收支两条线、政府采购等工作的同时，发挥财政监督职能作用，促进全县源头治腐工作。一是执行《博罗县重大工程预防腐败暂行规则》和《博罗县重大工程预防腐败联席会议工作制度》，做好财务总监派驻工作，加强在建的34项重点基建工程项目财务监管。二是把好财政性投资工程预、结算审核关，加强对财政性基本建设投资资金使用的审查管理，完成审核工程项目共720项，工程量17.79亿元，核减2.63亿元，核减率14.8％。三是按照上级要求，认真组织开展全县强农惠农资金专项清查工作，积极组织开展对社会团体、国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作。开展全县行政事业单位政府采购执行情况专项检查，规范采购行为。三是开展有关专项清理和检查工作。对县本级财政以及各镇财政所管理的财政专户进行全面清理整顿，规范财政资金专户管理，强化财政资金监管；深入开展全县行政事业单位、社会团体、国有及国有控股企业“小金库”专项治理，巩固“小金库”专项治理工作成果；开展财政票据全面清理核销工作，实现“以票管收，以票促收”；开展农村义务教育负债的清理整顿工作，促进教育事业健康发展；开展显岗水库、黄山洞水库、下宝溪水库除险加固工程项目，县防护林项目，县人民医院门诊大楼，县看守所等中央扩内需资金使用情况的专项检查，确保资金规范有效使用；开展节能专项资金、新型农村合作医疗补助资金、扶贫专项资金等使用情况专项监督检查。四是进一步完善县镇村三级财务信息监管平台建设，做好农村财务审计与管理工作，规范镇村财务运作，促进反腐败关口前移。
2011年，我县财政预算执行情况总体良好，但在财政运行中仍存在一些问题。一是镇域经济发展仍不均衡，基层财政困难依然突出。二是财政收入质量仍有待提高，全年县级一般预算收入183,584万元当中，税收收入126,058万元，占比重68.67%;非税收入57,526万元，占比重31.33%。三是财政收支矛盾依然突出，重点项目建设、民生支出等刚性支出大，财政支出压力不断增大。为确保全年财政支出正常需要，县财政部门在县委的正确领导和上级财政部门的大力支持下，采取切实措施，科学调度财政资金，实现了保工资、保运作、保民生和保重点的目标。
二、2012年预算草案
根据我县2012年经济财政发展态势和有关财政收支政策，编制2012年财政预算的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的十七届五中、六中全会、中央经济工作会议以及县第十二次党代会、县十五届人大一次会议精神，进一步解放思想，坚持改革创新，不断深化公共财政改革。实施积极财政政策，促进经济增长，结构调整和区域协调发展；围绕建设幸福博罗和“统筹城乡协调发展示范县”的目标，坚持“以人为本、生态优先、文化引领”的发展思路，突出“城市化、产业化、基本公共服务均等化”建设，确保省级水利示范县、生态景观林带示范县、名镇名村示范县等“三个示范县”建设顺利推进，配合基层组织建设年、三打两建工作年和金融发展年工作开展。
（一）2012年县级公共预算草案。
根据上述指导思想，按照2012年我县国民经济和社会发展计划，今年我县财政收支预算拟作以下安排：县级公共预算收入安排207,450万元，比上年收入实绩183,584万元，增加23,866万元，增长13%；县级公共预算支出安排299,050万元，比上年年初预算252,290万元，增加46,760万元，增长18.53％。
2012年县级财政公共预算收入安排207,450万元，加上年结余44,994万元，上级补助收入36,341万元，调入资金19,265万元，财政总收入为308,050万元；县级财政公共预算支出安排299,050万元，加上解支出9,000万元，财政总支出为308,050万元。总收入与总支出相抵，收支平衡。
2012年县级财政重点保障的支出项目安排如下：
1、一般公共服务支出安排41,654万元，比上年预算28,137万元增加13,517万元，增长48.04%。主要是因为2011年乡镇超收分成调整至此科目。
2、公共安全支出安排21,273万元，比上年预算16,911万元增加4,362万元，增长25.79%。主要是人员经费及上年上级结转增加。
3、教育支出安排86,050万元，比上年预算70,658万元增加15,392万元，增长21.78%。主要是增加人员经费及债务清偿经费。
4、科学技术支出安排4,483万元，比上年预算3,607万元增加876万元，增长24.29%。主要是人才引进、科研项目经费以及大部制改革单位合并后经费增加。
5、文化体育与传媒支出安排2,904万元，比上年预算2,346万元增加558万元，增长23.79%。
6、社会保障与就业支出安排23,962万元，比上年预算21,950万元增加2,012万元，增长9.17%。主要是增加农村社会养老、困难企业退休人员医保、离退休人员经费、参战人员补贴等支出。
7、医疗卫生支出安排17,452万元，比上年预算11,279万元增加6,173万元，增长54.73%。主要是基层卫生机构改革经费增加。
8、城乡社区事务支出安排7,293万元，比上年预算5,566万元增加1,727万元，增长31.03%。主要是农村环境卫生管理经费及大部制改革后单位合并经费增加。
9、农林水事务支出安排43,113万元，比上年预算45,837万元减少2,724万元，下降5.94%。主要是2011年乡镇超收分成（1.4亿元）调整至一般公共服务支出科目所致，剔除此科目调整因素，实际农林水事务支出科目比上年预算增加超过1.2亿元，增加部分主要用于水利工程建设配套。
10、环境保护支出安排4,333万元，比上年预算6,132万元减少1,799万元，下降29.34%。主要是上年上级专款补助结转支出减少及排污费结转减少。
11、交通运输支出安排3,810万元，比上年预算3,156万元增加654万元，增长20.72%。主要是因为公路改建经费及上级结转资金增加。
12、资源勘探电力信息等事务支出安排1,721万元，比上年预算1,643万元增加78万元，增长4.75%。
13、粮油物资储备管理事务支出安排1,261万元，比上年预算1,462万元减少201万元，下降13.75%。主要是因为科目调整所致。
14、商业服务事务支出安排2,357万元，比上年预算2,308万元增加49万元，增长2.12%。
15、国土资源气象事务支出安排1,551万元，比上年预算1,359万元增加192万元，增长14.13%。
16、其他支出安排32,347万元，比上年预算26,554万元增加5,793万元，增长21.82%。主要是预留行政事业单位人员津补贴及增加乡镇统发人员津补贴。
（二）2012年县级政府性基金收支预算安排情况。
2012年县级政府性基金收入安排133,724万元，加上年结余收入17,068万元，基金收入总计为150,792万元，总支出相应安排150,792万元，总收支相抵平衡。
（三）2012年县级部门预算。
2012年我县将县直一级预算单位全部纳入部门预算管理。按照部门预算的编制原则和办法，列入部门预算的支出为198,153万元。
三、锐意进取 真抓实干
确保完成全年财政预算任务
2012年是实施“十二五”规划承上启下的重要一年，认真做好2012年各项财政工作，对保持经济社会发展良好势头，建设统筹城乡协调发展示范县和幸福博罗，具有十分重要的意义。县财政部门要认真贯彻县第十二次党代会和县十五届人大一次会议精神，坚持以科学发展观统揽财政工作，落实县委、县政府的决策部署，积极化解不利因素，依法抓好财政收入征管，严格财政支出管理，确保全年财政预算任务完成。
（一）加强财源培植，狠抓财税征管。一是积极支持转变经济增长方式，大力培植财源，夯实财政收入基础。落实国家减免税费政策，减轻企业和居民税费负担，繁荣活跃商贸流通经济。支持工业园区建设，促进招商选资，做实工业经济财源。支持文化旅游产业发展，促进大罗浮旅游圈建设。二是加强预算执行分析和税源监控。建立财税收入增长监测分析机制，加强重点企业和重点行业的税源监控，加大财税稽查力度，依法应征尽收，确保税收收入持续增长。三是抓好政府非税收入征管，规范国有资产和政府性资源管理，有效拓宽财政增收渠道。四是强化财税部门协作，落实收入征管责任，分解目标任务，提高征管效能，挖掘增收潜力。
（二）提高财政保障能力，确保重点项目和民生支出。
一是抓好厉行节约，树立过紧日子观念，防止铺张浪费，控制一般公共服务支出。二是大力筹集资金，支持重点基础设施、水利示范县、名镇名村示范县、景观林带示范县等建设。三是统筹财力配置，在注重保运转、保稳定的同时，增加“三农”、公共教育、社会保障、医疗卫生、文化体育等社会事业的投入，提高基本公共服务均等化水平。
(三)完善财政管理和监督，提高科学化精细化管理水平。一是抓好财政“两基”建设，加强财政管理基础工作和基层财政建设工作，提高预算执行的规范性和严肃性，确保财政资金使用效益。二是继续深化部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线管理、财政支出绩效评价、镇级财政管理体制等改革，完善公共财政制度体系，全面推进财政科学化、精细化管理。三是增强接受人大、审计和社会舆论监督的自觉性，严格执行财经法律法规，强化对会计、评估行业的监管，规范市场经济秩序。四是严肃财经纪律，规范预算单位财政财务管理，加强农村财务管理与审计，抓好对重大工程项目资金和财政专项资金使用的监督检查，确保财政资金安全规范运行。
